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湛江农垦资金集中管理风险与效益分析

资金集中管理是集团公司在资金管理上的重要手段。通过建立资金管理中心,借鉴商业银行的资金管理模式,依托现代化的网络信息技术,实现资金的统一筹集、分配、使用、管理和监督,可以达到资金使用效率最大化的效果。

湛旺农资集中管 文/杨卫

资金集中管理是集团公司在资金管理上的重要手段。通过建立资金管理中心,借鉴商业银行的资金管理模式,依托现代化的网络信息技术,实现资 金的统一筹集、分配、使用、管理和监督,可以达

优惠。

2 .开立资金集中管理账户 成员企业在农行的基本账户指定为资金集中 管理账户,并通过三方协议办理加入银行现金管理系统的相关手续,成员企业的所有收支 (除财政拨款外 )均通过这个账户结算。经过升级,现在农行的现金管理系统已能实现资金的实时归集。 成员企业的资金自动归集到结算中心的资金集中 管理账户;成员企业需要使用资金时,可以在其存款额度内从资金集中管理账户实时划转到成员企业账户用于支付。实时归集与实时划转的功能, 既能全部归集成员企业的资金,又不影响成员企业资金的使用,在资金周转上大大简化了业务处理流程。

到资金使用效率最大化的效果。 湛江农垦早在 19年就成立了财务结算中心, 97 但一直以来其业务主要局限于职工工资的内部发放,以及对市区片企业单位实行资金集中管理试点。近几年来,随着湛江农垦集团公司糖业、剑麻、 畜牧等产业规模的迅速发展,垦区的货币资金总量 不断增加,2 1年底集团汇总报表的货币资金已 00

超过 8元,为有效地实施资金集中管理创造了条亿 件。2 1年底,湛江农垦制订了 (金集中管理以 00《资

及财务收支预算管理暂行办法 (下文简称“暂行办法”,开始在垦区范围内实行资金集中管理。 ) 一

3 .财务收支预算管理 湛江农垦资金集中管理模式的显著特点是, 将资金集中管理与财务收支预算结合起来,对成员企业的资金使用起到了更好的计划与监督作用。 成员企业每年 1 2月 0日前上报年度货币资金收支预算表,并于每月月底上报下一月份的货币资金支出预算表》。成员企业需严格遵守“先预算,后使用”的原则,所有货币资金支出,需按预算使用, 在本单位办理完成审核、审批手续后,通过网上银行登录现金管理平台录入付款信息,经单位财务部门2人复核,再由结算中心对照该企业上报的当月

.

湛江农垦的资金集中管理模式

湛江农垦集团公司通过内设

的财务结算中心, 承办集团公司集中资金的具体收支结算和管理工作, 以及检查、监督、指导成员企业资金集中管理工作。 1 .选择合作银行通过对比几家银行的现金管理平台的功能和收费情况,集团公司选择中国农业银行作为实行资金集中管理的合作银行。一是考虑到垦区大部分单位的基本账户在农行,结算中心原来小范围的资金集中管理使用的也是农行的现金管理平台,容易推广使用;二是农垦与农行有着多年的良好合作关系,现金管理平台的使用是免费的, 且能获得同行转账免费、跨行转账手续费减半的

货币资金支出预算进行审核后,才能成功支付,如为预算外支出,须填报预算外支出用款审批表》 并另行审批。

4 .内部存贷款管理结算中心可对成员企业发放生产经营性资金 2 1. J中国农垦 f 7 0 19 5

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